一、總則
1.為了規(guī)范我司工程建設(shè)成本管理流程,控制施工成本,優(yōu)化資源配置。為預(yù)算提供準(zhǔn)確依據(jù),支持科學(xué)決策。
2. 為了防范風(fēng)險,提高公司經(jīng)濟效益,激勵員工參與成本控制,促進公司可持續(xù)發(fā)展,特制定本辦法。
3. 本辦法適用于公司承接的所有園林綠化工程項目的成本管理工作。
二、目標(biāo)與原則
1.目標(biāo)
①確保項目成本控制在預(yù)算范圍內(nèi),實現(xiàn)項目利潤zui大化。
②提高成本管理的效率和準(zhǔn)確性,為項目決策提供可靠依據(jù)。
2.原則
①全面性原則:涵蓋項目全過程、全要素的成本管理。
②效益優(yōu)先原則:在保證工程質(zhì)量和進度的前提下,zui大限度地降低成本。
③責(zé)權(quán)利相結(jié)合原則:明確各部門和人員在成本管理中的責(zé)任、權(quán)利和利益。
三、組織與職責(zé)
1. 組織
① 成立綠化工程成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組,由項目經(jīng)理任組長,成員包括項目副經(jīng)理、技術(shù)、財務(wù)、采購等相關(guān)人員組成。
② 領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)制定成本管理目標(biāo)、審核成本計劃、監(jiān)督成本執(zhí)行情況等。
2.職責(zé)
① 項目經(jīng)理是工程成本管理的第壹責(zé)任人,負責(zé)組織編制成本計劃、落實成本控制措施、協(xié)調(diào)各部門之間的成本管理工作。
② 項目副經(jīng)理協(xié)助項目經(jīng)理進行項目成本管理工作,負責(zé)現(xiàn)場施工成本的控制和管理。
③ 技術(shù)負責(zé)人負責(zé)優(yōu)化施工方案,降低施工技術(shù)成本。
④ 財務(wù)負責(zé)人負責(zé)成本核算、分析和成本報表的編制。
⑤ 采購負責(zé)人負責(zé)材料、設(shè)備的采購成本控制。
四、成本構(gòu)成
1.直接成本
①人工成本:包括施工人員的工資、獎金、福利及保險等。
②材料成本:綠化苗木、地被花卉、草皮、種植土、肥料、藥品、支撐桿等施工物資的采購費用。
③機械設(shè)備成本:租賃或購置機械設(shè)備的費用,及機械設(shè)備的維修、保養(yǎng)、燃油等費用。
④施工水電費:施工現(xiàn)場的用水、用電費用。
2.間接成本
①管理費用:項目管理人員的工資、辦公費用、差旅費及福利費等。
②規(guī)費:按照國家規(guī)定繳納的各種規(guī)費。
③財務(wù)費用:貸款利息、手續(xù)費等。
五、預(yù)算編制
1. 項目啟動前,由成本部會同工程部、采購部及項目部等,根據(jù)項目設(shè)計方案、施工圖紙和施工組織設(shè)計,結(jié)合市場價格和歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù),編制詳細的成本預(yù)算。
2. 成本預(yù)算應(yīng)包括項目的各項成本費用,按照成本構(gòu)成進行分類,并分解到具體的工作任務(wù)和施工階段。
3. 成本預(yù)算經(jīng)審批后,作為項目成本控制的依據(jù)。
六、成本控制
1.人工成本控制
①優(yōu)化施工組織,合理安排施工人員,避免人員閑置和浪費。
②加強施工人員的培訓(xùn),提高工作效率,降低工時消耗。
③嚴格控制加班和臨時用工,確需加班或臨時用工的,應(yīng)提前審批。
2.材料成本控制
①建立材料采購管理制度,通過招標(biāo)、比價等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商,降低采購價格。
②嚴格按照施工進度和材料計劃進行采購,避免材料積壓和浪費。
③加強材料的驗收和保管,防止材料損壞和丟失。
④ 加強材料領(lǐng)用管理,實行限額領(lǐng)料制度,杜絕浪費。
3.機械設(shè)備成本控制
①根據(jù)項目需求,合理選擇機械設(shè)備的租賃或購置方式,降低設(shè)備成本。
②優(yōu)化機械設(shè)備的使用方案,提高設(shè)備的利用率,減少設(shè)備閑置時間。
③加強設(shè)備的維護和保養(yǎng),延長設(shè)備使用壽命,降低維修成本。
4.施工水電費控制
①制定節(jié)水、節(jié)電措施,加強施工現(xiàn)場的水電管理,避免浪費。
②合理安排施工時間,避開水電高峰時段,降低水電費支出。
5.間接成本控制
①精簡項目管理機構(gòu),壓縮管理人員數(shù)量,降低管理費用。
②嚴格控制各項規(guī)費的繳納標(biāo)準(zhǔn),避免多繳或漏繳。
③合理安排資金使用,降低財務(wù)費用。
6.施工過程中的成本控制
① 加強施工質(zhì)量控制,避免因質(zhì)量問題導(dǎo)致返工增加成本。
② 優(yōu)化施工組織設(shè)計,合理安排施工順序和施工進度,降低施工成本。
③ 加強施工現(xiàn)場的安全管理,減少安全事故造成的損失。
七、核算與分析
1. 設(shè)立成本核算崗位,負責(zé)收集、整理和核算項目成本數(shù)據(jù)。
2. 成本核算應(yīng)按照成本預(yù)算的項目和分類進行,確保核算的準(zhǔn)確性和一致性。
3. 定期進行成本分析,將實際成本與成本預(yù)算進行對比,分析成本差異的原因。
4. 成本分析報告應(yīng)及時提交給項目經(jīng)理和相關(guān)部門,為成本控制和決策提供依據(jù)。
八、考核與獎懲
1. 建立成本考核制度,將成本控制目標(biāo)落實到具體的部門和個人。
2. 定期對各部門和個人的成本控制情況進行考核,考核結(jié)果與績效獎金掛鉤。
3. 對于成本控制成效顯著的部門和個人,給予表彰和獎勵;對于成本超支嚴重的部門和個人,進行批評和處罰。
4. 對因成本管理不善導(dǎo)致工程虧損的,要追究相關(guān)人員的責(zé)任。
九、附則
1. 本辦法由公司財務(wù)部門負責(zé)解釋和修訂。
2.具體操作細則及其它未盡事宜詳見“園林綠化項目成本管控措施”、“園林綠化工程成本管理辦法實施步驟”及“園林綠化工程成本控制注意事項”
3.本辦法自發(fā)布之日起施行。
來源:互聯(lián)網(wǎng)